Как отчитаться по НДФЛ с суммы зарплаты, списанной со счета на основании судебного решения?
Здравствуйте!
Случился судебный спор, в результате которого суд принял решение о выплате бывшему работнику невыплаченной зарплаты за три месяца (апрель-июнь 2018 г) в размере 30 000 и проценты за задержку в размере 1 695 руб. Суть в том, что работник принят с 01.04.2018 и проработал до 30.06.2018. Но зарплата не выплачивалась, не начислялась, в отчетах (6-ндфл, РСВ, СЗВ-М) отражалась только его персональная информация, ни начислений, ни выплат, ни удержаний.
Там был сложный случай, все на уровне договоренностей (это СНТ, и работник - завхоз). Не будем теперь это обсуждать, вопрос в другом:
присужденные суммы были списаны приставом со счета СНТ 15 января 2019 года. Конечно, об НДФЛ речь никто не вел, и зарплата была взыскана в полной сумме, без удержания (из расчета оклад 10 000 в месяц).
Получается, сейчас нужно внести изменения в отчетность за период с 1 апреля 2018 года?Вопрос удалён модератором.
И как тогда отразить НДФЛ - подать справку 2-ндфл в признаком невозможности удержания?
Заранее благодарю за помощь
Случился судебный спор, в результате которого суд принял решение о выплате бывшему работнику невыплаченной зарплаты за три месяца (апрель-июнь 2018 г) в размере 30 000 и проценты за задержку в размере 1 695 руб. Суть в том, что работник принят с 01.04.2018 и проработал до 30.06.2018. Но зарплата не выплачивалась, не начислялась, в отчетах (6-ндфл, РСВ, СЗВ-М) отражалась только его персональная информация, ни начислений, ни выплат, ни удержаний.
Там был сложный случай, все на уровне договоренностей (это СНТ, и работник - завхоз). Не будем теперь это обсуждать, вопрос в другом:
присужденные суммы были списаны приставом со счета СНТ 15 января 2019 года. Конечно, об НДФЛ речь никто не вел, и зарплата была взыскана в полной сумме, без удержания (из расчета оклад 10 000 в месяц).
Получается, сейчас нужно внести изменения в отчетность за период с 1 апреля 2018 года?Вопрос удалён модератором.
И как тогда отразить НДФЛ - подать справку 2-ндфл в признаком невозможности удержания?
Заранее благодарю за помощь
Comments
-
Цитата: И раз была зарплата (присужденная судом), то нужно провести начисления и страховых взносов за эти три месяца?Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому вопрос, соответствующий заголовку, остаётся в этой теме, а второй вопрос (я его выделила в цитату) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
-
Здравствуйте!Цитата: Получается, сейчас нужно внести изменения в отчетность за период с 1 апреля 2018 года?Получается, что нужно отразить начисленный доход по строке 020 и строке 040 раздела 1 формы 6-НДФЛ за полугодие, 9 месяцев и год. И добавить в строку 060 еще одно физлицо.
Поскольку зарплата не выплачивалась, отражать ее по строке 070 раздела 1 и в разделе 2 не нужно ( Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@
"Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме"...).
Компенсация за задержку зарплаты в 2018 году не отражается вообще, потому что это доход 2019 года (пп 1 п 1 ст 223 НК).Цитата: И как тогда отразить НДФЛ - подать справку 2-ндфл в признаком невозможности удержания?Не позднее 1 марта нужно подать справку 2-НДФЛ с признаком "2", и не позднее 1 апреля подать справку 2-НДФЛ с признаком "1". В обеих справках отразить неудержанный НДФЛ.
Если у Вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы! -
Добрый день!
Тема разблокирована по просьбе автора для продолжения обсуждения вопроса. -
Здравствуйте!
Возникли еще вопросы - а какую дату получения дохода отражать в 6-ндфл? Есть три варианта:
- даты заработной платы (т.е. 30.04.18, 31.05.18 и 30.06.2018)
- дата списания приставом денег со счета (т.е. 15.01.2019)
- или дата вступления решения в законную силу (т.е. ноябрь 2018)
Верно ли будет заполнить 6-ндфл за полугодие так:
Раздел 1
в сумме начисленного дохода добавляем 30 000
исчисленный налог 13 000
количество физлиц +1
сумма удержанного налога - ничего не добавляем
сумма налога, неудержанного НА - 13 000
Раздел 2
строка 100: 30.04.18
строка 110 пусто
строка 120 пусто
(и так далее, по строкам 100 последний день мая, июня)
в строке 130 - по 10 000
в строке 140 - пусто
