Отражать ли в КУДиР ошибочно пробитую выручку?
Добрый день. УСН 15%
При замене фискального накопителя допустили ошибку. В результате в один день касса пробила приход наличными 700 000 руб, в том числе НДС. Хотя на самом деле выручка была в разы меньше. Аналогично с безналом (1020000руб). Ошибку исправили внутри квартала через несколько недель, нал и безнал, в разные дни.
Теперь получается, что по результатам года мы должны платить минимальный налог 1%, т.к. сумма налога (Д-Р)*15% меньше , чем 1%выручки.
вопрос. Надо ли при расчете выручки включать эти ошибочные миллионы? По идее пробили - эта сумма попадает в доходы, исправили - в расходы. Но ведь сумма выручки увеличивается, а , значит, и 1% от выручки будет больше
При замене фискального накопителя допустили ошибку. В результате в один день касса пробила приход наличными 700 000 руб, в том числе НДС. Хотя на самом деле выручка была в разы меньше. Аналогично с безналом (1020000руб). Ошибку исправили внутри квартала через несколько недель, нал и безнал, в разные дни.
Теперь получается, что по результатам года мы должны платить минимальный налог 1%, т.к. сумма налога (Д-Р)*15% меньше , чем 1%выручки.
вопрос. Надо ли при расчете выручки включать эти ошибочные миллионы? По идее пробили - эта сумма попадает в доходы, исправили - в расходы. Но ведь сумма выручки увеличивается, а , значит, и 1% от выручки будет больше
Comments
-
Добрый день.Цитата: вопрос. Надо ли при расчете выручки включать эти ошибочные миллионы?Фактически эти миллионы поступали вам в кассу или на расчетный счет? Если нет, то и учитывать их не нужно; это всего лишь техническая ошибка, а не реальный доход.Цитата: 1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается деньпоступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).Но обязательно позаботьтесь о документальном подтверждении: возьмите объяснительные с кассира о том, почему были пробиты такие суммы и почему не сразу исправлены ошибки. Как вообще могло получится, что деньги оприходовали в кассу, не сверив с показателями счетчиков ККМ, и кто в этом виноват. Объявите дисциплинарные взыскания работникам, которые не выявили и не исправили своевременно эти ошибки.
Не забудьте также письмо в ИФНС отправить, в соответствии с примечанием к ст. 14.5 КоАП РФ. -
Александра Кривошеева, с компании-установщика программы письмо получили, корректировочные и чеки возврата делали (там другая история, несколько раз правил установщик, у них не получалось). Письмо в налоговую о ситуации отправили.
Спасибо!
